Certificat de salaire suisse (formulaire 11)

Suissevérifiée le 7 octobre 2026

En bref

Le certificat de salaire suisse (formulaire 11, « Lohnausweis » en allemand) résume ton année : revenus, retenues, net. Ton employeur doit te le remettre chaque année, sans que tu le demandes. Il sert à ta déclaration d'impôt suisse et, si tu habites en France, à ta déclaration française : l'annexe 2047-SUISSE renvoie à ses lignes.

Ce qu'il faut faire

Sur ton certificat :

Chiffres 1 à 7 : ce que ton employeur t'a versé ou fourni (salaire, avantages). Chiffre 8 : le salaire brut total.
Chiffre 9 : tes cotisations sociales (AVS, AI, APG, chômage AC, accidents hors travail AANP). Chiffre 10 : tes cotisations de caisse de pension (LPP).
Chiffre 11 : le salaire net, à reporter sur la déclaration d'impôt.
Chiffre 12 : l'impôt à la source retenu, par exemple à Genève. Dans les 8 cantons frontaliers, l'attestation 2041-AS remise à ton employeur évite cette retenue.
Chiffre 13 : les frais professionnels remboursés, hors salaire brut. Chiffre 15 : les remarques de l'employeur.
À Genève, joins une copie du certificat à ta demande de correction du taux d'impôt (DRIS). Quasi-résident (pour demander une taxation ordinaire) : 90 % au moins de tes revenus bruts mondiaux doivent être imposables en Suisse ; ton salaire brut est au chiffre 8.
Il manque, il est faux ou perdu : réclame-en un nouveau à ton employeur, qui doit y écrire « ce certificat de salaire remplace celui du … ». S'il refuse (Genève) : rappel recommandé avec délai raisonnable, puis copie au fisc genevois, qui le lui réclame.

Les délais

Chaque année, en général avant la fin janvier ; tout de suite si tu quittes l'entreprise.
Genève, impôt à la source : tu reçois l'attestation-quittance (justificatif de l'impôt retenu) au plus tard le 31 janvier ; un certificat de salaire agréé peut la remplacer.
Genève, formulaire DRIS/TOU (correction ou taxation ordinaire) : au plus tard le 31 mars de l'année suivante, même sans tous les justificatifs.

Les montants

Guide officiel valable dès le 1er janvier 2026 : chiffre 8 = total des chiffres 1 à 7 ; chiffre 11 = chiffre 8 moins chiffres 9 et 10.

Les pièges

Le chiffre 11 n'est pas ce que tu as touché : l'impôt à la source (chiffre 12) n'y est pas retranché.
Télétravail (frontalier à Genève) : pas obligatoire sur le certificat ; l'employeur transmet ton taux de télétravail au fisc genevois à part, dès janvier 2027 pour 2026. À Vaud, il est seulement encouragé à noter les jours de télétravail au chiffre 15 (volontaire pour 2025).

Qui contacter

Ton employeur : lui seul établit et corrige le certificat.
L'administration fiscale du canton où tu travailles (ge.ch, vd.ch).
Ton service des impôts en France, pour la 2047-SUISSE.

Ce que SansPli ne sait pas

Quels chiffres reporter dans ta déclaration française ou ta demande de taxation ordinaire : ton service des impôts ou une fiduciaire.
La justesse de ton certificat : seul ton employeur peut la vérifier.
Les règles de 2027, surtout pour le télétravail : revérifie en janvier.

Les 30 sources, avec leur citation

Chaque chiffre de cette fiche vient d'une de ces pages. La citation est l'extrait exact, relu le jour indiqué.

ch.ch, Certificat de salaire suisse (une fois par an, avant la fin janvier) · lu le 7 octobre 2026
« Votre employeur a l’obligation de vous fournir un certificat de salaire par an et vous l’envoie généralement avant la fin janvier. »
ch.ch, Certificat de salaire suisse (sans le demander) · lu le 7 octobre 2026
« Les employés n’ont pas besoin de demander un certificat de salaire. Ils reçoivent automatiquement cette attestation centrale pour le calcul des impôts. »
LIFD, art. 127, al. 1, let. a (l'employeur doit une attestation) · lu le 7 octobre 2026
« Doivent donner des attestations écrites au contribuable: a. l’employeur, sur ses prestations au travailleur; »
ch.ch, Certificat de salaire suisse (déclaration d'impôt) · lu le 7 octobre 2026
« Le certificat de salaire est le document le plus important pour remplir la déclaration d’impôt. »
impots.gouv.fr, Salariés en Suisse (déclarer ses salaires suisses, 2047-SUISSE) · lu le 7 octobre 2026
« Munissez-vous de votre « certificat de salaire suisse / Lohnausweis ». Complétez le formulaire 2047-SUISSE. Il fait référence aux numéros de lignes du certificat de salaire suisse, et vous permet de déterminer vos salaires nets de charges, convertis en euros, à déclarer en France. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (formulaire 11), valable dès le 1er janvier 2026 : ce que le certificat récapitule · lu le 7 octobre 2026
« Tout employeur est tenu de délivrer à chaque employé un certificat de salaire récapitulant toutes les prestations et tous les avantages appréciables en argent »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (chiffre 8) · lu le 7 octobre 2026
« Inscrivez ici le total des ch. 1 à 7 du certificat de salaire, soit le salaire brut avant déduction des cotisations d’assurances sociales, des impôts à la source, etc. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (chiffre 9) · lu le 7 octobre 2026
« Déclarez ici le montant de la part de l’employé aux cotisations AVS/AI/APG/AC/AANP retenues sur son salaire conformément aux dispositions applicables. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (abréviations, AANP) · lu le 7 octobre 2026
« AANP Assurance contre les accidents non professionnels »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (chiffre 10) · lu le 7 octobre 2026
« Cette rubrique est destinée à la déclaration des cotisations, comprises dans le salaire brut, qui ont été versées à des institutions de prévoyance professionnelle collective (2e pilier) »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (chiffre 11) · lu le 7 octobre 2026
« Inscrivez ici le salaire net déterminant à reporter sur la déclaration d'impôt. Le salaire net est égal au «salaire brut total» (ch. 8) moins la somme des déductions (ch. 9 et 10). »
AFC et Conférence suisse des impôts, FAQ sur le certificat de salaire (chiffre 12) · lu le 7 octobre 2026
« Le montant total de l'impôt à la source payé pendant l'année déterminante (pour laquelle le CS est établi) doit toujours être indiqué au ch. 12 du CS. »
impots.gouv.fr, Salariés en Suisse (imposés à la source, par exemple dans le canton de Genève) · lu le 7 octobre 2026
« Vous êtes imposé à la source en Suisse, et vous devez déclarer ces revenus en France, pays de votre résidence fiscale. »
impots.gouv.fr, Salariés en Suisse (les 8 cantons de l'accord frontalier) · lu le 7 octobre 2026
« Salariés du secteur privé dans les 8 cantons suisses de Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Soleure – Cas 1 »
impots.gouv.fr, Salariés en Suisse (attestation 2041-AS remise à l'employeur) · lu le 7 octobre 2026
« Avec ce document, votre employeur ne prélèvera pas l’impôt suisse à la source. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (chiffre 13) · lu le 7 octobre 2026
« Déclarez sous ch. 13.1 et 13.2 du certificat de salaire toutes les indemnités qui constituent des défraiements et qui ne font donc pas partie du salaire brut indiqué sous ch. 8 du certificat de salaire. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (chiffre 15, observations) · lu le 7 octobre 2026
« vous devez indiquer à la rubrique «Observations» (ch. 15 du certificat de salaire) le nombre total de certificats de salaire délivrés »
Administration fiscale cantonale de Genève, Aide au remplissage du formulaire DRIS/TOU (revenus 2025) · lu le 7 octobre 2026
« Copie du(des) certificat(s) de salaire en cas de correction du taux d’imposition. »
Administration fiscale cantonale de Genève, Déterminer le statut de quasi-résident · lu le 7 octobre 2026
« Le statut de quasi-résident permet à un contribuable soumis à l'impôt à la source qui habite à l'étranger (non-résident) de demander une taxation ordinaire ultérieure (TOU). Les contribuables non-résidents qui souhaitent une TOU doivent en faire la demande chaque année. Condition Au minimum 90% de vos revenus bruts mondiaux doivent être imposables en Suisse. »
ch.ch, Certificat de salaire suisse (certificat absent, inexact ou perdu) · lu le 7 octobre 2026
« Si votre employeur ne vous a pas envoyé de certificat de salaire, si le document reçu est inexact ou si vous l’avez perdu, vous devez réclamer un nouveau certificat à l’employeur directement. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (chiffre 15, certificat remplacé) · lu le 7 octobre 2026
« en cas de remplacement d’un certificat de salaire existant pour un salarié, la mention suivante doit figurer dans le nouveau certificat de salaire: «ce certificat de salaire remplace celui du XX.XX.XXXX.» »
Administration fiscale cantonale de Genève, Questions fréquentes concernant le certificat de salaire (employeur qui refuse) · lu le 7 octobre 2026
« Vous devez adresser un rappel à votre employeur en lui intimant un délai raisonnable pour vous le remettre (en courrier recommandé). En l'absence de réponse de ce dernier, vous voudrez bien nous adresser une copie de votre courrier recommandé et nous nous chargerons de faire la demande du certificat de salaire directement à votre employeur. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (année civile, départ) · lu le 7 octobre 2026
« Le certificat de salaire est délivré chaque année. Il est établi immédiatement en cas de départ de l’employé ou en cas de décès. »
Administration fiscale cantonale de Genève, Transmettre les données salariales (attestation-quittance, 31 janvier) · lu le 7 octobre 2026
« L'attestation-quittance sert de justificatif de l’impôt perçu pour chaque employé ou assuré imposé à la source. Vous devez leur remettre une copie au plus tard le 31 janvier de l’année suivante ou à la fin de leur assujettissement. »
Administration fiscale cantonale de Genève, Transmettre les données salariales (certificat agréé) · lu le 7 octobre 2026
« Un certificat de salaire agréé peut remplacer l'attestation-quittance »
Administration fiscale cantonale de Genève, Comment remplir le formulaire DRIS/TOU (31 mars) · lu le 7 octobre 2026
« Votre formulaire DRIS/TOU doit être envoyé à l'administration fiscale au plus tard le 31 mars de l'année suivant le prélèvement de l'impôt, même s'il vous manque des justificatifs. »
AFC, Guide d'établissement du certificat de salaire (date d'application) · lu le 7 octobre 2026
« Valable dès le: 1er janvier 2026 »
Canton de Genève, Obligations de l'employeur en matière de télétravail (certificat de salaire) · lu le 7 octobre 2026
« Dois-je indiquer le taux de télétravail sur le certificat de salaire (CS)? Non, ce n'est pas obligatoire. Ce taux doit figurer sur la liste récapitulative (LR) d'impôt à la source (version papier) ou être transmis via ELM ou ISeL (format électronique). »
Canton de Genève, Obligations de l'employeur en matière de télétravail (transmission du taux) · lu le 7 octobre 2026
« L’employeur doit suivre les jours de télétravail et de missions temporaires effectués par chacun de ses employés domiciliés en France pour pouvoir calculer le taux de télétravail à transmettre à l’AFC au début de l’année N pour l’année fiscale N–1. La première transmission interviendra en janvier 2027 pour les données de 2026. »
Canton de Vaud, Indication du télétravail sur le certificat de salaire · lu le 7 octobre 2026
« Les employeurs sont encouragés, dans la mesure du possible, à reporter sous chiffre 15 du certificat de salaire (CS) les indications permettant de renseigner l’autorité fiscale sur les périodes de télétravail. Pour l’année 2025, cette spécification sous chiffre 15 du CS des jours de télétravail à domicile est volontaire. »

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